Мониторинг исполнения бюджета Волоколамского городского округа Московской области за 1 квартал 2021 года

КСО Волоколамского городского округа завершено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета Волоколамского городского округа Московской области за 1 квартал 2021 года».

Мероприятие проводилось на основании Положения о бюджетном процессе в Волоколамском городском округе Московской области и п. 2.2. Плана работы Контрольно-счетного органа Волоколамского городского округа Московской области.

По результатам проведенного мероприятия подготовлено соответствующее заключение, в котором отражены основные параметры исполнения бюджета городского округа за 1 квартал 2020 года и даны некоторые рекомендации.

Бюджет Волоколамского городского округа Московской области за 1 квартал 2021 года исполнен:

по доходам – в объеме 597 084,6 тыс. руб. или 18,8% от утвержденного показателя бюджета,

по расходам – 517 391,5 тыс. руб. или 15,1% сводной бюджетной росписи,

с профицитом в размере 79 693,1 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 197 296,1 тыс. рублей.

Объем средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств, составил 3 625,12 тыс. руб. или 24,97% сводной бюджетной росписи (14 515,00 тыс. руб.).

По результатам анализа исполнения бюджета Волоколамского городского округа за 1 квартал 2021 г. отмечается поступление непредусмотренных решением о бюджете доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов.

В 1 квартале 2021 г. доходы от платы за негативное воздействие на окружающую среду перевыполнены на 140,0 тыс. руб. (102,4%), доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, перевыполнены на 773,3 тыс. руб. (138,7%).

За отчетный период поступил единый сельскохозяйственный налог - в объеме 1 081,1 тыс. руб., поступления по которому не запланированы в бюджете округа.

За отчетный период объем безвозмездных поступлений в бюджет Волоколамского городского округа без учета возврата средств в бюджет Московской области составил 280 659,5 тыс. руб. или 18,2% утвержденного бюджета.

Анализ показал, что по отдельным учреждениям - получателям средств бюджета Волоколамского городского округа, при утвержденном годовом плане отсутствует фактическое поступление доходов от оказания платных услуг (работ) в отчетном периоде.

В целом, объем поступлений доходов в бюджет Волоколамского городского округа за отчетный период меньше на 76 712,3 тыс. руб. показателя исполнения доходной части бюджета за 1 квартал 2020 года.

В отчетном периоде значительно была увеличена доля бюджетных ассигнований по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 47,2% от первоначально утвержденного бюджета. Наиболее низкий уровень исполнения бюджета Волоколамского городского округа по разделам классификации расходов бюджетов отмечается по разделам «Национальная оборона» (0%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (7,8%), «Охрана окружающей среды» (1,7%), «Обслуживание государственного и муниципального долга» (7,2%).

По результатам анализа исполнения бюджета Волоколамского городского округа за 1 квартал 2021 г. КСО Волоколамского городского округа предложил:

1) в части доходов бюджета:

- при очередном уточнении бюджета Волоколамского городского округа скорректировать поступления отдельных доходов;

- взять на контроль заключение соглашений с профильными министерствами Московской области с целью освоения в 2021 году безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- в рамках бюджетных полномочий, предусмотренных ст. 160.1. БК РФ, усилить контроль главным администратором (администратором) доходов бюджета в части доходов от оказания платных услуг (работ) учреждениями сферы культуры, образования;

2) в части реализации муниципальных программ Волоколамского городского округа:

- обеспечить соблюдение Порядка разработки и реализации муниципальных программ Волоколамского городского округа Московской области, утвержденного постановлением главы Волоколамского городского округа Московской области от 27.03.2020 № 206, в части контроля при реализации муниципальной программы;

3) провести мероприятия по снижению дебиторской задолженности.

Текст заключения от 19.05.2021 № 43-21 размещен в разделе «Контрольно-счетный орган» на официальном информационном Интернет-сайте администрации Волоколамского городского округа Московской области в модуле «Мероприятия», раздел «Экспертно-аналитические мероприятия».