Завершен анализ исполнения бюджета городского округа за 9 месяцев 2022 года

Контрольно-счетным органом Волоколамского городского округа в рамках исполнения п. 2.4 Плана работы на 2022 год, согласно распоряжению Председателя КСО с 07.11.2022 по 25.11.2022 года проведено экспертно-аналитическое мероприятие (далее - ЭАМ) «Мониторинг исполнения бюджета Волоколамского городского округа Московской области за 9 месяцев 2022 года».

По результатам ЭАМ составлено заключение от 25.11.2022 № 96-22, которое направлено в адрес главы Волоколамского городского округа и в Совет депутатов Волоколамского городского округа.

Анализом исполнения бюджета Волоколамского городского округа (далее – бюджет округа) за 9 месяцев 2022 года установлено, что бюджет округа за отчетный период исполнен:

по доходам – в объеме 2 724 894,2 тыс. руб. или 59,0% утвержденного бюджета;

по расходам – 2 268 950,8 тыс. руб. или 48,5% сводной бюджетной росписи, с профицитом в размере 455 943,4 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 62 748,3 тыс. рублей.

Объем средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2022 года, составил 7 287,2 тыс. руб. или 52,5% от утвержденных бюджетных назначений сводной бюджетной росписи (13 885,0 тыс. руб.).

На 2022 год расходы на обслуживание муниципального долга Волоколамского городского округа (дадее - ВГО) утверждены в объеме 5 133,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2022 данные расходы составили 0,0 тыс. рублей.

Диапазон освоения бюджетных средств ВГО по отношению к уточненному плану по разделам классификации расходов бюджета составил от 0% по разделу 1300 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» до 76% по разделу 1100 «Физическая культура и спорт».

Общий объем расходов бюджета округа, предусмотренных на реализацию 18-ти муниципальных программ ВГО, составляет 4 647 660,5 тыс. руб. или 99,6% от общего объема расходов бюджета округа. Кассовое исполнение бюджета округа по расходам, предусмотренным на реализацию муниципальных программ ВГО, составило 2 253 790,0 тыс. руб. или 48,5% сводной бюджетной росписи.

Согласно анализу исполнения бюджета на реализацию муниципальных программ за отчетный период диапазон исполнения расходов составил от 5,4% по муниципальной программе «Развитие сельского хозяйства» и до 67,8% по муниципальной программе «Спорт».

Общий объем непрограммных расходов бюджета округа составляет 30 399,4 тыс. руб. или 0,6% от общего объема расходов бюджета округа. Кассовое исполнение бюджета округа по непрограммным расходам составило 15 160,7 тыс. руб. или 49,9 процента.

Исполнение в рамках реализации Национальных проектов за 9 месяцев 2022 года составило 259 068,3 тыс. руб. или 39,9% от утвержденных бюджетных назначений (650 023,1 тыс. руб.).

Диапазон освоения бюджетных средств по расходам на реализацию мероприятий по национальным проектам, реализуемых на территории ВГО, составил от 0% по Национальном проекту «Культура» до 80,8 % по Национальному проекту «Демография».

Анализ исполнения бюджета за отчетный период показал низкое исполнение бюджета по национальным проектам – 39,9 процента.

По состоянию на 01.10.2022 исполнено расходов на осуществление бюджетных инвестиций в объеме 318 987,5 тыс. руб. (46,0% от утвержденных расходов) или 14,1% сводной бюджетной росписи – бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности, бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность. Принято бюджетных обязательств на 01.10.2022 в размере 456 834,5 тыс. руб., из них с применением конкурентных способов – 273 453,5 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов, предусмотренных на финансирование исполнения муниципальных контрактов, за 9 месяцев 2022 года составило 732 538,0 тыс. руб. или 32,3% от общего объема кассового исполнения расходов (2 268 950,8 тыс. руб.) и 27,9% от уточненного плана по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд (2 626 077,0 тыс. руб.).

Анализ исполнения бюджета округа по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд, показал низкое исполнение по контрактуемым расходам бюджета округа – 27,9 процента.

В ходе ЭАМ КСО были проанализированы и другие вопросы, входящие в предмет мероприятия.

По результатам мероприятия в заключении обозначены основные предложения по своевременному и качественному исполнению бюджета округа на 2022 год.

В частности, администрации Волоколамского городского округа, заказчикам муниципальных программ (подпрограмм) и ответственным за исполнение мероприятий муниципальных программ рекомендовано:

не допускать нарушение требований ч. 2 ст. 179 БК РФ, объемы расходов на реализацию муниципальных программ своевременно приводить в соответствие с решением о бюджете и с учетом положений ч. 3 ст. 217 БК РФ и Положением о бюджетном процессе в Волоколамском городском округе, утвержденным решением Совета депутатов Волоколамского городского округа от 31.10.2019 № 6-36.

Текст заключения КСО размещен в разделе «Контрольно-счетный орган» на официальном информационном Интернет-сайте администрации Волоколамского городского округа Московской области в модуле «Мероприятия», раздел «Экспертно-аналитические мероприятия».