Завершен мониторинг исполнения бюджета округа за 1 квартал 2022 года

В соответствии с п. 2.2. Плана работы Контрольно-счетного органа Волоколамского городского округа Московской области на 2022 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета Волоколамского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года»

В ходе мероприятия Контрольно-счетным органом Волоколамского городского округа (далее – КСО) была проанализирована информация, содержащаяся в Отчете об исполнении бюджета Волоколамского городского округа Московской области за 1 квартал 2022 года, утвержденном постановлением главы Волоколамского городского округа Московской области от 25.04.2022 № 276, а также иные документы, полученные КСО.

Бюджет городского округа с учетом 1-го уточнения бюджета за 1 квартал 2022 года (далее - отчетный период) исполнен:

по доходам – в объеме 789 621,4 тыс. руб. или 17,9% утвержденного бюджета, по расходам – 502 201,7 тыс. руб. или 11,3% сводной бюджетной росписи, с профицитом в размере 287 419,7 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 62 748,3 тыс. руб.. Объем средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств, составил 1 604,6 тыс. руб. или 11,6% сводной бюджетной росписи (13 885,0 тыс. руб.).

Поступление доходов бюджета городского округа за отчетный период составило 789 621,4 тыс. руб. или 17,9% утвержденного бюджета, что выше на 32,2% по сравнению с аналогичным периодом 2021 года.

По налоговым и неналоговым доходам – 379 509,8 тыс. руб. или 21,3% утвержденного бюджета, что выше прогноза кассовых поступлений за январь-март 2022 года, установленных в Кассовом плане, на 48 681,5 тыс. руб. или на 14,7 процента.

По безвозмездным поступлениям – 410 111,6 тыс. руб. или 15,7% утвержденного бюджета, что выше на 46,1% по сравнению с аналогичным периодом 2021 года.

По результатам анализа исполнения бюджета городского округа за отчетный период отмечается фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов (единый сельскохозяйственный налог– 480,0%; доходы от компенсации затрат государства  – 202,1%, платежи, уплачиваемые в целях возмещения вреда – 5366,7%).

Анализ показал, что по отдельным учреждениям - получателям средств бюджета городского округа, при утвержденном годовом плане отсутствует фактическое поступление доходов от оказания платных услуг (работ) в отчетном периоде, а по некоторым поступление доходов имеется, но не утвержден план.

За 1 квартал 2022 года бюджет Волоколамского городского округа по расходам исполнен в объеме 502 201,7 тыс. руб. или 11,3% сводной бюджетной росписи.

В отчетном периоде значительно уменьшена доля бюджетных ассигнований по разделу «Культура, кинематография» на 10,5% от первоначально утвержденного бюджета.

Наиболее низкий уровень исполнения бюджета Волоколамского городского округа за 1 квартал 2022 года по разделам классификации расходов бюджетов отмечается по разделам «Охрана окружающей среды» (1,7%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (7,8%), «Обслуживание государственного (муниципального) долга» (7,2%).

Кассовое исполнение бюджета Волоколамского городского округа по расходам, предусмотренным на реализацию 18 муниципальных программ Волоколамского городского округа, составило 497 210,4 тыс. руб. или 11,2 % сводной бюджетной росписи.

Уровень принятых на учет бюджетных обязательств по расходам на реализацию мероприятий муниципальных программ Волоколамского городского округа за 1 квартал 2022 года составил от 0% по муниципальной программе «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» до 89,6% по муниципальной программе «Спорт».

По всем 18-ти муниципальным программам Волоколамского городского округа (кроме МП Переселение граждан из аварийного жилищного фонда») в отчетном периоде приняты бюджетные обязательства.

Отмечается низкий процент исполнения по следующим муниципальным программам: «Строительство объектов социальной инфраструктуры» (0%), «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» (3,9%), «Развитие сельского хозяйства» (5,5%), «Предпринимательство» (6,2%), «Формирование современной комфортной городской среды» (8,4%), «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения» (9,9%).

В ходе мониторинга установлено, что в муниципальных программах есть запланированные мероприятия без финансирования на весь период реализации, по которым предусмотрены показатели реализации. Данный факт ставит под сомнение достижение целей муниципальных программ.

Размер утвержденного на 2022 год резервного фонда составляет 3 000 тыс. рублей. Средства резервного фонда в отчетном периоде не использовались.

По муниципальным контрактам, заключенным главными распорядителями средств бюджета Волоколамского городского округа, по состоянию на 01.04.2022 числится кредиторская задолженность в сумме 14 840,6 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность является текущей. Причины образования - предоставление контрагентами документов, подтверждающих исполнение обязательств по муниципальным контрактам со сроками оплаты после отчетной даты.

Увеличение дебиторской задолженности на отчетную дату в сравнении с данными за аналогичный отчетный период прошлого финансового года составило 4 139 815,6 тыс. рублей.

Причинами увеличения показателя послужили начисление доходов будущих периодов по поступлениям от межбюджетных трансфертов и по договорам аренды за пользование земельными участками (счет 20500000), а также перечисленные авансы за работы и услуги по муниципальным контрактам (счет 20600000).

По дебиторской задолженности КСО в своем заключении, направленном главе городского округа и в Совет депутатов Волоколамского городского округа, отметил, что бездействие ГАБС, а также формальное отношение к недопущению образования и взысканию задолженности не позволяют обеспечить гарантированное поступление собственных доходов в местный бюджет, что в условиях дотационности местного бюджета особенно актуально.

На 2022 год расходы на обслуживание муниципального долга Волоколамского городского округа утверждены в объеме 5 133,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2022 расходы на обслуживание муниципального долга Волоколамского городского округа составили 0,0 тыс. рублей.

КСО по результатам анализа исполнения бюджета округа за 1 квартал 2022 года подтвердил полноту и достоверность данных отчета об исполнении бюджета Волоколамского городского округа за отчетный период. Бюджет исполнялся в отчетном периоде в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.

В заключении КСО даны также соответствующие рекомендации и предложения.